Cuenta de tesorería: todo lo que necesitas saber

En varias ocasiones surgen dudas sobre la cuenta de tesorería: todo lo que necesitas saber. Es un área de la empresa en la cual se organizan y gestionan todas las acciones relacionadas con operaciones de flujo monetario o flujo de caja.

CUENTA DE TESORERÍA: TODO LO QUE NECESITAS SABER

La tesorería incluye todos los cobros por actividades de la empresa, los pagos a proveedores, las gestiones bancarias y cualquier otro movimiento de la caja de una empresa. Es decir, de los movimientos de dinero que entra y sale de la empresa.

FUNCIONES DE LA TESORERÍA

• Gestión de los recursos monetarios de la empresa.
• Toma de medidas necesarias en caso de desviaciones.
• Diseño de políticas de cobros y pagos.
• Control del adecuado cumplimiento de previsiones de pagos y cobros.

PLAN DE TESORERÍA: ¿QUÉ RELACIÓN TIENE?

Para controlarla, es necesario hacer un plan de tesorería. Este es un análisis para la previsión de tesorería y tener visibilidad acerca de nuestros ingresos y gastos, y por ende, que nos permita tomar decisiones basadas en datos. La previsión de tesorería nos ayuda a saber la evolución del flujo de caja (es decir, de las entradas y salidas de la caja), saber cuántos meses de anticipación necesitamos para cubrir nuestros gastos, decidir cuándo realizar operaciones como inversiones o pedir préstamos y, finalmente, dimensionar tus necesidades de financiación. Crear un plan de tesorería puede ser una tarea compleja, por eso es importante hacerlo de manera realista, ya que eso nos permitirá planificar y cuidar la salud de la empresa. El responsable de la tarea de creación y la gestión de la tesorería es el director financiero de la empresa.

TRATAMIENTO CONTABLE DE LA TESORERÍA

Es importante apuntar que, en una empresa, la contabilidad y la tesorería son áreas distintas, que, a pesar de trabajar conjuntamente, son diferentes. La tesorería ha de estar registrada en el cuadro de cuentas del PGC con el grupo de subgrupo de cuentas (57) que contiene tres cuentas:

• Caja (570): Dinero firme en billetes y monedas.
• Bancos e instituciones de crédito (572): Saldos de cuentas corrientes y movimientos.
• Inversiones a corto plazo de gran liquidez (576): Inversiones financieras con vencimiento menor de tres meses desde su adquisición.

Todas estas cuentas son cuentas de activo corriente (o circulante) y por lo tanto son cuentas deudoras (es decir, que crecen al Debe y disminuyen al Haber). En resumidas cuentas, la tesorería es la liquidez económica con la que cuenta el negocio en cada momento determinado del año, y su gestión y control es clave para la supervivencia de la empresa. ‍ ‍